金税四期最大的亮点是全电发票，让税务部门更高效、完整的掌握企业的业务链条。出现风险疑点的企业，会被税务约谈、检查、稽查。所以企业一定要财税合规,防患未然,才能更好的经营。
税务合规可以利用税收优惠政策，为企业创造收益。
也可以避免损失，如果企业涉嫌虚开、偷税，面临巨额的罚款，老板甚至可能承担刑事责任。
如何才能做到企业财税合规呢?
1、做好合作对象的背景调查，识别空壳企业
通过核查供应商的工商登记信息、资质，对于个人独资企业、成立时间晚、注册地位于集群注册的园区、缺少必要的经营设备和人员的企业，保持警惕。
检查货物的发货地与供应商经营地是否保持一致？如果不一致要求其说明理由，提供其享有货物所有权的证明。
2、加强合同的订立与管理制度
合同是业务开展的起点，也是约束合作对象的手段。因此，在开展交易尤其是大宗贸易时，缺少明确约定的合同文件，会让税务机关怀疑交易的商业和理性，进而怀疑交易的真实性。
此外，合同须妥善保存，在税务稽查时，合同资料也是重要的业务材料。
3、企业负责人要通过审批控制业务的开展
企业的业务人员成为企业涉税风险的来源，主要是因为：
业务人员缺乏税法知识，对配票、虚开的行为意识不到位。
业务人员为增加业绩，不加审查地为企业拉业务，冲业务量。
因此，企业合规部门要跟进审查，建立审批制度，留存审批材料。
4、把控货物或服务的真实性，留存业务资料
对于有实体货物运输的交易而言，应当留存货物的提货单据副本、运输合同及费用、入库信息、仓储资料等。
对于以货权凭证转移展开的交易，应当注意留存货权凭证、仓储资料。
除此之外，应当索要货物的质检证明，要求供应商提供其拥有货物所有权的资料等。
对于开展的服务，应当注意留存服务的相关证明，例如咨询服务的文本资料、聊天记录、咨询报告；运输服务的车辆、司机联系方式等。
5、管理好企业资金，警惕内部借款与往来账
企业是投资人的，但企业的钱不是。根据目前的规定，投资人利用企业资金进行消费，以及企业借款超过一年的，均须视同分配股息红利，企业代扣代缴个人所得税。
扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款。因此，要加强财务的权限和说“不”的勇气。
6、管理好业务资金的收支使用，杜绝资金回流
资金回流有两种可能，均有较大风险。
虚开中的资金回流，因企业需要走账才能开票，就向开票企业打钱，然后开票企业通过个人账户把钱转回来，形成回流。
偷税中的资金回流，即企业公账与控制人、员工等私账频繁往来，容易被怀疑是帐外经营偷税。此外，投资人频繁往来资金，也有抽逃出资的嫌疑。
因此，财务要加强企业资金管理，避免与私户发生过于密切的资金往来。
7、加强投资人与企业资金的隔离
有限责任公司虽然能够起到隔离风险的功能，但这一隔离功能也有限制。
股东如果滥用有限责任给债务人造成损失的，可以穿透公司的有限责任，股东要承担连带责任。不只是企业股东，自然人股东也可能面临穿透。
要避免混同现象，企业财务应当严格执行财务制度，确保财务的独立性，完善企业会计账簿，确保企业与其投资人之间的财产、人员分开。
8、工资发放与员工个税代扣代缴合规
对于企业而言，系逃避代扣代缴义务，可能面临50%-3倍的罚款。
随着社会保险等非税收入也纳入到税务机关征管范围中，企业应当严格遵守税法规定处理员工的工资。
9、加强发票的开具、接受、认证抵扣和管理
企业需要加强对发票的管理工作
对于接受的发票，留存好发票及其相关业务资料；
对于开具的发票，留存好记账联及相关业务资料；
注意发票的内容，单位、货物、数量、金额、税款与实际一致；
对于销售货物时顾客未索要发票的，按未开票收入处理，以规避偷税的风险。
根据《发票管理办法》规定，“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票”，则开票属于一项法定的强制义务，未履行的可处1万元以下的罚款。
10、避免商业回扣和腐败
商业贿赂和商业回扣，由于该笔支出无法通过正当渠道进行企业所得税的成本扣除，企业会通过非法手段取得虚开的发票以冲抵成本，这同时触犯虚开、偷税，风险极高。企业在经营中，应当注意规避商业回扣、腐败行为。
11、合理适用税收优惠，加强业务培训
国家为了鼓励经济发展，实施了一系列的税收优惠政策。但是这些政策具有一定的复杂条件，如果企业不符合政策标准而适用了政策，将面临税务风险。
据此，企业应当加强税务人员业务的培训和学习，妥善、准确适用税收优惠，必要时积极联系税务机关，沟通相关政策的适用。
12、增值税法适用规避常见风险
价外费用未缴纳增值税。
增值税的计税依据包括全部价款和价外费用，价外费用指的是向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项等价外费用。税率按照销售的货物或服务的税率计。
视同销售未作纳税处理。
如果发生了视同销售的行为，需要依法作增值税的处理，对于无销售额的视同销售行为，其销售额的确定还应当公允。
发生混合销售、兼营等行为的，未正确处理。
13、企业所得税处理规避常见风险
未按照权责发生制确认收入;未按照新会计准则摊销合同取得成本;利用往来账户、中间科目延迟收入实现;关联企业之间往来交易不公允。
14、规避投资人、员工、客户常见个人所得税风险
在实践中，存在一些涉及到代扣代缴个人所得税的规定，主要是：
个人投资者超过一年的长期借款，应当视同分配股息红利代扣代缴个人所得税；
为企业员工购买的商业保险需要按照工资薪金代扣代缴个人所得税；
企业为促销之故为本单位以外的个人无偿赠与的礼品等，需要按偶然所得代扣代缴个人所得税；
企业受让个人股东转让的股权，在支付股权受让价款时需要代扣代缴个人所得税。
15、企业全体员工应当树立税务风险意识与合规文化
要着重培育员工遵守税法规定，守法意识和合规文化，只有这样合规制度才能落到实处.企业应当多展开合规培训，严格彻底地落实合规制度。
16、由高级管理人负责税务合规审批，将权限上移
由企业老板、高管负责税务合规的最终决定和审批，提高税务合规的权限层级，可以有效落实制度，避免出现财务部人员无法制约和干涉业务部门的情况。
由于涉税风险尤其是涉税犯罪容易牵连企业负责人，因此，加强审批和合规建设，也是规避企业领导个人风险的一种举措。
17、引入专业财税团队,开展定时风险排查
企业税务健康检查是指企业在日常经营活动中，应当定期对税务合规状况进行自我评估、自我监督和自我纠正。
除了自查自纠以外，企业应当聘请专业的税务律师、税务师、会计师等人员，审计排查税务风险，对企业税务风险点提前识别和预防税务风险。
18、合理选择事后救济渠道控制风险
有些风险无法被企业控制，只能寻求事后的救济、控制的方法，及时减少损失。此时，应当聘请专业人士接入，评估救济的成本和收益，选择合适的复议、诉讼或者其他救济渠道，为企业挽回损失。
